企业制度

“中小企业网”项目部财务管理制度

1、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。会计负责各项支出的核算，控制经费的合理使用，做好月报季报年终决算。出纳负责收支现金交登账，当日现金500元以上必须在下午5点以前存银行。

2、业务员收入的现金在24小时内全额上交出纳，逾期未交每次罚款壹佰元，卷款私逃者，工资和押金一律充公，或追究担保人责任，数额较大，诉讼法律。

3、项目经理和业务员要及时掌握转帐部分的回款情况，项目经理要督促业务员将款项收回。

4、严格回执单的管理，业务员领取回执单要登记签字，要坚持“一去一回”制度，公司对已签或未签的回执单，进行不定点不定时抽查，发现问题，从严处理。

5、一般情况下员工不行预支工资，如遇特殊情况必须办理借支手续，由部门主管和经理批准，其借支不得超过工资的50%。

6、收取现金暂开的收据，待开出正式发票时，必须将该收据收回，领用收据时，必须登记，使用完毕后，必须将存根交回。

7、备用金须公司经理签字批准，并履行备用金借支手续。

一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工作任务。

二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。

三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管 理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，

必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支 票在计划范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。 3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。

五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

六、物资采购规定 1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核。 2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。 3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。 4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。 5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。 6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。 8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。

七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款。 3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准

司规章制度

第一章总则

第一条：为保证顺利完成公司下达各项生产任务、经营目标、管理目标而制定本规章制度。

第二条：规章制度包括生产制度、卫生制度、考勤制度、奖惩制度、安全制度等。

第三条：本规章制度适用本公司的各部门的每一个员工。

第二章行政办公制度

第四条：根据公司实际运作情况，定期召开生产计划、产品质量、人员培训会议。

第五条：公司每一位员工必须按公司要求参加会议。

第六条：卫生管理制 ……此处隐藏11859个字……济转型是经济体制的更新，是经济增长方式的转变，是经济结构的提升，是支柱产业的替换，是国民经济体制和结构发生的一个由量变到质变的过程。中国经济转型的实质：用现代科技改造传统产业，发展高新技术产业，提高经济发展中的高科技含量。中国经济转型的方向:发展高科技，用科技化带动产业化。当前的世界经济是高科技主导下全球一体化经济，高科技是经济发展的强大引擎。因此，大力发展高科技企业，开发具有自主知识产权的高科技产品，提高高科技产品的市场份额和在国民经济中的比重，使高科技产业化是经济转型的必然方向。 中国经济转型的任务：开发和应用先进技术、工艺和装备，在提高产品质量、扩大出口和控制污染等方面取得明显进展。中国经济转型的重点：用现代技术改造传统产业，使之具有可持续发展能力。

和第三产业,基本改变了过去多年优先发展重工业所形成的产业结构失调的状况。特别是“八五”以来，中国产业结构调整取得巨大成绩，但在成绩背后，产业结构存在的问题也十分明显，但在成绩背后，产业结构存在的问题也十分明显，如加工能力过大，基础产业生产能力不足，一般加工生产能力过大，高水平加工能力不足，产业的地区分布不够合理，地区优势未能很好发挥，企业组织结构分

散，生产集中度差，专业化水平低，出口产品结构层次低等，此外地区产业趋同和“大而全、小而全”重复建设等问题仍有所发展，归纳起来，中国经济转型期间产业结构问题突出表现在以下几个方面：（一）农业基础地位不断削弱；（二）工业内部结构不合理；（三）第三产业发展滞后；（四）产业素质较低，组织结构不合理；（五）产业地区分布结构趋同问题突出；（六）产业结构变化跟不上市场需求结构的变化【经济转型与经济发展 罗德明主编 184页-187页】

我国的基本经济制度是以公有制为主体的多种所有制经济共同发展的经济制度,其中国有经济在国民经济中起主导作用,而国有经济的主要体现就是国有企业,因此国有企业的发展关乎着国家经济的发展,中国的国有企业在经过六十多年的出现发展,尤其是改革开发30多年来的一系列改革,实现了重大的突破,取得的显著的成效:国有企业经济总量扩大；国有企业经济控制力提升；国有企业整体素质提高；国有企业技术装备水平提高；国有经济改革促进社会主义市场经济微观基础的建立和完善。【中国经济概论172页-175页 李邦君著】 但是我国国有企业还存在了很多的问题，尤其是在我国经济转型期间暴露地更为明显，国有企业的很明显的一个特征是“大而不强”，传统体制下，政府给予国有企业各种扶持，包括低价供应原材料、人为压低资金的价格，也包括直接的财政和金融补贴，国有企业同时也肩负着领导国民经济发展的重任，这种政策性、战略性负担严重制约了企业的发展,另外中国的国有企业由于行政体制和行政权力造成国有企业的行业垄断,由于国有企业在其行业的垄断地位使得国有企业缺乏竞争力,企业缺乏动力,经济效益增长缓慢。【国有企业管理现状分析第78页-79页 黄群慧 著】

国有企业在制度和管理上都有着很多的问题，这些问题严重制约了国有企业的长远发展（一）近年来，，中国国有企业的总体管理水平有了大幅度的提高，但与国外先进的管理水平还有较大的差距，整体上我国企业管理还处于较低水平；

（二）国有企业普遍具有了市场观念，竞争观念，战略管理逐渐得到重视，但战略管理水平还处于较低水平；（三）从组织管理角度看，企业管理组织形式呈现多元化趋势，但组织管理总体水平相对滞后；（四）企业对营销管理十分重视，对市场营销工作的投入一般都比较大，但营销管理思想、方法、手段和组织的现代化水平还有待提高；（五）在人力资源管理方面，适用市场经济的用工制度、激励制度正逐渐形成，人本管理，企业文化等现代化管理思想逐渐被国有企业接受和重视，但与市场经济相适应的国有企业人力资源管理模式还有待进一步探索；（六）管理技术和手段日趋现代化，管理信息化水平逐渐提高，但仍待进一步推进和提高；（七）大多数企业的内部管理制度逐步完善，基础管理工作有了很大改善，但仍存在管理执行不严格的问题；（八）国有企业财务管理和生产管理相对较为薄弱，存在一些亟待解决的问题。另外国有企业还存在由于由计划经济向市场经济体制转变的过程中,仍然受到旧体制的束缚,暴露出很多问题和矛盾。首先国有企业经营体制不活，企业生产经营自主权不足，企业无法自负盈亏，企业无力自我发展，后劲不足，企业缺乏自我约束机制；企业经济效益低下，企业盈利水平低，亏损相当严重，净资产的增长低于生产投入的增长，活劳动费用

的增长高于生产的增长，企业物耗上升，质量下降；企业资金紧张，周转困难，资金总量不足，资金使用效率低，企业“三角债”的影响；企业负担沉重，企业的债务负担严重，企业的财务性负担严重，企业办社会负担严重。【国有企业改革理论与途径第17页-26页 胡静林 编】

针对国有企业出现了如此多的问题,如何解决制约国企长久快速发展的问题成为党和政府一直关注的问题,从改革开发至今,我国已在实践中探索出一条符合中国国情的国有企业改革之路。第一，大力推进国有资本调整和国有企业重组，按照有进有退、合理流动的原则，推动国有资本更多地向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中，推进国有企业调整重组，支持有条件的企业做大做强；第二，着力推进国有大型企业股份制改革，一是加快国有大型企业股份制改革步伐。继续大力发展国有资本、集体资本和非公有制资本等参股的混合所有制经济，实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式，二是继续引进国内外战略投资者。引进战略投资者要有利于增强企业的技术创新能力，提高产品的档次和水平，改善经营管理，促进企业持续发展，。三是大力推进国有企业改制上市，提高上市公司质量。四是要继续推进企业经营管理者市场化选聘等内部改革，第三，抓紧解决国有企业历史遗留问题。继续对长期亏损、资不抵债和资源枯竭矿山实行关闭破产，积极稳妥地推进企业政策性破产工作；第四，继续放开搞活国有中小企业。采取多种办法、多种渠道筹集改革成本，继续推动国有中小企业改制，争取在今后几年内基本完成国有中小企业改革任务；第五，完善国有资产管理体制，一是继续推进政府公共管理职能和国有资产出资人职能分开，二是建立国有资本经营预算制度，规范国家与企业的分配关系三是完善企业业绩考核体系。进一步完善目标确定机制、分类考核机制、价值创造机制和激励约束机制，引导企业建立起更加完善的"重业绩、讲回报、强激励、硬约束"的工作机制。四是继续完善企业国有产权管理制度，五是加强财务监管和风险控制，六是坚持和完善外派监事会制度，改进监督工作方式方法。对于国有企业中的问题，我们要积极的发现研究和解决，而不是掩盖，在中国经济转型转型期间，国有企业出现了危机，国有企业既要看到“危”，更要看到“机”，国有企业要善于抓住和运用经济转型这一伟大机遇，逆势而上，不断发展，做大做强，更好地肩负起振兴名族经济富强的重任。

工业企业制度

企业制度不健全

对企业的制度调整

企业制度文化建设初探

员工离职企业制度